El Departamento del Tesoro busca rastrear transacciones financieras de cuentas bancarias personales de más de $ 600

La Administración Biden planea tomar miradas sin precedentes a las cuentas bancarias de los individuos.
fee.org | Image Credit: Pxfuel | Peter Jacobsen | September 16, 2021

En mayo, el Departamento del Tesoro publicó las propuestas de ingresos de la administración Biden para el año fiscal 2022. Un aspecto de este documento que no se ha informado lo suficiente es el nuevo plan de la administración para los requisitos de presentación de informes para las instituciones financieras.

El documento es inequívoco sobre el objetivo de la administración para la presentación de informes financieros, afirmando que "esta propuesta crearía un régimen integral de información de cuentas financieras".

El objetivo de la administración Biden aquí es aumentar los ingresos fiscales asegurándose de que ningún ingreso evite la detección. ¿Cómo lo hará la administración? Planea aprovechar las instituciones financieras como los bancos.

"Este requisito se aplicaría a todas las cuentas comerciales y personales de instituciones financieras", dice la propuesta, "incluidas las cuentas bancarias, de préstamos y de inversión, con la excepción de las cuentas por debajo de un umbral de flujo bruto de minimis bajo de $ 600 o un valor justo de mercado de $ 600".

En otras palabras, las instituciones financieras informarán cualquier cambio dentro y fuera de las cuentas comerciales y personales de más de $ 600.

Este requisito de presentación de informes está muy por encima de cualquier requisito actual para las instituciones financieras. Como dice el propio documento, actualmente solo la información para ciertos tipos de ingresos (incluidos los formularios 1099 MISC, NEC y K) requiere informes.

Algunos pueden ver positivamente esta propuesta de la administración Biden. Después de todo, esto no es un intento de aumentar los impuestos. El objetivo de esta política es garantizar que las personas paguen lo que se requiere legalmente, ¿no es así?

Hay dos problemas con esta forma de pensar.

Cortar el aire al mercado

El primer problema se destaca por la idea del economista Ludwig von Mises de que "el capitalismo respira a través de [las] lagunas". Las grandes innovaciones y mejoras en el bienestar disponibles a través del capitalismo no se generaron en un sistema libre de lagunas. A menudo, las innovaciones más importantes comienzan como pequeñas empresas emergentes con márgenes muy estrechos. A medida que se cierran las lagunas, la posibilidad de que estas arriesgantes nuevas empresas tengan éxito disminuye.

Los empresarios no ignoran las barreras de las regulaciones y los impuestos. Cuando algo está gravado, obtienes menos. Si algún empresario está justo en la valla de si es probable que una nueva empresa comercial valga la pena, aumentar los costos, incluso un poco, puede ser suficiente para persuadirlos de lo contrario. Los economistas llaman a esto "estar al margen".

Evitar impuestos e informar sobre pequeñas transacciones en dólares (ya sea intencionalmente o no) es otra forma de laguna. Las empresas de jure están obligadas a seguir estrictas reglas de declaración de impuestos, pero, al igual que conducir el límite de velocidad, la presentación de informes de facto a menudo se aparta de la regla oficial.

Para comprender el peligro de hacer que las empresas cumplan con la ley tributaria al carta, considere lo difícil que sería para las empresas hacerlo. El código tributario es ahora tan largo que nadie, incluidos los funcionarios del gobierno, están seguros de su longitud. ¿Cómo pueden los dueños de negocios estar seguros de que están cumpliendo con un documento de longitud desconocida? En pocas palabras, no pueden.

Por lo tanto, estos mayores requisitos de información financiera no solo aumentarán los impuestos a los empresarios en el margen, sino que también obligarán a las empresas a gastar más tiempo y recursos para garantizar que paguen la cantidad adecuada de impuestos. Cualquier auditoría fiscal con acceso a cada transferencia de cuenta de más de $ 600 aplastará a las empresas sin un equipo de contadores o abogados capaces de justificar cada transferencia.

La carga de esta política, entonces, recaerá principalmente en las pequeñas empresas sin acceso a un equipo legal interno masivo. Una política que castiga a las pequeñas empresas como esta puede ser buena para las grandes corporaciones, pero es mala para la competencia en el mercado.

Como señaló Mises, el capitalismo se asfixia sin resquicios.

El fin de la privacidad financiera

El segundo tema asociado con la propuesta de Biden es su efecto sobre la privacidad financiera. El enfoque de la administración en aumentar los informes financieros se está convirtiendo en un tema constante. Por ejemplo, el documento del "régimen de informes de información" también incluye propuestas para la presentación de informes de criptomonedas que pueden verse como un precursor de los requisitos de informes de criptomonedas incluidos en el proyecto de ley de "infraestructura".

El aumento en el escrutinio financiero proporcionado por el acceso a cada transacción superior a $ 600 asociada con cuentas personales proporcionaría una mirada sin precedentes a las finanzas de muchos estadounidenses. Incluso la poderosa voluntad política detrás de la "Ley Patriota" de 2002 solo llevó a los requisitos de que los bancos reporten transacciones sospechosas de $ 5,000 o más.

Al igual que las pequeñas empresas, la mayoría de las personas no tienen acceso a un equipo de abogados y contadores de la misma manera que lo hacen los políticos y burócratas de DC. Como tal, es probable que estos nuevos requisitos perjudiquen a los estadounidenses pobres y de ingresos medios cuya principal fuente de ingresos no es tradicional. Esto no es sorprendente dado el historial de la administración Biden de amenazar el trabajo de concierto, por ejemplo.

Algunos pueden argumentar que la privacidad es innecesaria porque no tienes nada que temer si no tienes nada que ocultar. Pero, una vez más, no se puede esperar que las personas cumplan perfectamente con un documento de longitud no especificada. Desafortunadamente, a medida que el gobierno se acerca a la información perfecta, el cumplimiento perfecto se convierte en el estándar.

En un momento, tal vez los bancos comunitarios u otras pequeñas instituciones financieras interesadas en mantener a los clientes cerca podrían haber proporcionado resistencia a esto al generar rechazo político o soluciones para los clientes.

Sin embargo, las políticas gubernamentales han destruido efectivamente una red más descentralizada de instituciones financieras. Desde principios de la década de 1990, el número de bancos pequeños ha disminuido de más de 10.000 a menos de 5.000. Ahora los políticos están proponiendo aprovechar sus relaciones con los pocos grandes jugadores que son "demasiado grandes para fallar" para examinar todos los aspectos de las finanzas de los estadounidenses.

Especialmente con los confinamientos, el gobierno federal ya tiene pequeñas empresas, contratistas independientes y la economía en general en un dominio absoluto. Este nuevo "Régimen de Información" solo reforzará su control económicamente letal.